Какими проводками оформить оплату, поступление и списание запчастей?

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: ООО на УСН 6%, через корпоративную карту приобретены запчасти для автомобиля находящегося на балансе предприятия (приобретено напрямую с карты, без снятия наличных).Вопрос: скажите пожалуйста, какими проводками оформить оплату, поступление и списание запчастей?Насколько я понимаю, необходимо сделать так:Дт 71 Кт 55.04 - выдача в подотчетДт 10.05 Кт 71 - поступление запчастей через авансовый отчетДт 26 Кт 10.05 - списание запчастей на затратыНе очень понятно обязательно ли проводить через 71 счет.

  Проводки верные. 71 счет нужен, т.к. сотрудник фирмы производит оплату картой, которая является собственностью фирмы, а значит и денежные средства, снятые с карты - это денежные средства, выданные  под отчет, за которые необходимо отчитаться.
• simport, немного уточню еще раз - оплата была напрямую с этой карты, снятия наличных не производилось. Это роли не играет, все равно проводим оплату как под отчет?
  Может правильнее в данном случае сделать через счет 60:
  Дт 60      Кт 55.04
  Дт 10.05 Кт 60
  Дт 26      Кт 10.05
• Цитата: немного уточню еще раз - оплата была напрямую с этой карты, снятия наличных не производилось. Это роли не играет, все равно проводим оплату как под отчет?

  В товарной накладной на запчасти расписывался сотрудник по доверенности, верно? Т.е. сотрудник действует от лица фирмы, оплачивает запчасти, получает запчасти, в этом случае я бы отразила через 71 счет.
• simport, товарной накладной нет, есть только чек ККМ. Вопрос собственно поэтому и возник, вроде как по логике надо проводить через 60, но на основании чего приходовать запчасти - непонятно. Может я чего-то недопонимаю конечно, не работал с корп. картами никогда. Оплачивал директор, с корпоративной карты выписанной на его имя.
• Цитата: Оплачивал директор, с корпоративной карты выписанной на его имя.

  т.е. авансовый отчет должен быть, т.к. директору вручили денежные средства фирмы на "пластике". Проводка Д 71 К 55 должна быть в момент оплаты поставщику
  

  Цитата: вроде как по логике надо проводить через 60,

  Следующая проводка тогда в авансовом отчете будет именно как оплата поставщику Д 60 К 71.
  

  Цитата: товарной накладной нет, есть только чек ККМ.

  Получается набор документов как при рознице. В принципе в чеке (онлайн кассы) есть наименование, цена, стоимость, можно конечно и по чеку оприходовать (если это чек онлайн кассы), но если в чеке есть НДС, то без счет-фактуры вы не сможете его принять к вычету, а так же его нельзя списать на расходы. Лучше обратиться тогда к поставщику и объяснить, что покупка была не розничная и что вам нужны товарная накладная и счет-фактура. И вот на основании либо полученных документов либо чека онлайн кассы вы сделаете проводку на приход запчастей Д 10/5 К 60.
• simport, Спасибо большое за ответ и советы) Чек онлайн кассы, без НДС. Организация у нас на УСН доходы. Из нашего с вами диалога понял что с имеющимися документами проще всего будет сделать через авансовый отчет, не трогая счет 60.