Какой период указывать в уведомлении по НДФЛ, если туда входит зарплата за июнь и отпускные за июль?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: какой период указывать в уведомление ндфл если туда входит з.п за июнь и отпуск за июль,писать в две строки июнь и июль или все таки одной суммой в июнь?

  Для начала:
  Надо перестраивать полностью свое понимание исчисления НДФЛ.
  Стереть из памяти (для учета НДФЛ) понятия "з/пл", "аванс", "окончательный расчет"., отпускные, больничные, премии......, а понять, что каждая выплата - это отдельный доход и относится этот доход к тому месяцу, в котором выплачен.
  
  Далее, в Уведомлении отражается НДФЛ к перечислению, т.е. исчисленный и удержанный (п. 9 ст. 58 НК)
  

  Цитата: Организации и индивидуальные предприниматели, исполняющие обязанности налогового агента по налогу на доходы физических лиц, в уведомлении об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов указывают в том числе информацию о суммах налога на доходы физических лиц,исчисленных и удержанных ими за период с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22-е число текущего месяца.В отношении сумм налогов на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговыми агентами за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представляется не позднее последнего рабочего дня года.

  Уведомление подается не позднее 25 числа месяца, в котором установлен НК срок платежа.
  
  т.е. в Уведомлении по сроку подачи 25.07.23 отражается общая сумма НДФЛ исчисленного и удержанного в период с 23.06.23 по 22.07.23 - неважно с какого дохода.
  
  Код НДФЛ зависит от периода для перечисления НДФЛ, установленного п. 6 ст. 226 НК.
  
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 01.01.2023 по 22.01.2023 - код 21/01
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.01.2023 по 22.02.2023 - код 21/02
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.02.2023 по 22.03.2023 - код 21/03
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.03.2023 по 22.04.2023 - код 31/01
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.04.2023 по 22.05.2023 - код 31/02
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.05.2023 по 22.06.2023 - код 31/03
  
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.06.2023 по 22.07.2023 - код 33/01
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.07.2023 по 22.08.2023 - код 33/02
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.08.2023 по 22.09.2023 - код 33/03
  
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.09.2023 по 22.10.2023 - код 34/01
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.10.2023 по 22.11.2023 - код 34/02
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.11.2023 по 22.12.2023 - код 34/03
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.12.2023 по 31.12.2023 - код 34/04
  http://xn-----6kccjbkdujaacg5algcrh3aa4diz3g9l.ru.nds.monster/index.php?id=125882
• Спасибо большое за ответ!
• Рада была помочь. Всех благ!