Как удержать и перечислить НДФЛ с действительной стоимости доли учредителя-работника?

Comments

• Здравствуйте!
  
  Вопрос, надо ли удерживать НФДЛ с участника при распределении в его пользу доли вышедшего участника, неоднозначный.
  Налоговые органы и Минфин считают, что нужно, есть мнение, что не нужно. 
  Если не хотите спорить с налоговыми органами и считаете, что удержать НДФЛ надо, то удерживайте.
• Ditrikh, допустим-будем удерживать и участники- не сотрудники сами будут оплачивать НДФЛ.  А в учете отражается полная действительная стоимость? Не за минусом НДФЛ? Остается вопрос про удержание НДФЛ с участника-сотрудника. Когда удерживать НДФЛ с его доли?
• Сегодня прочла в интернете, что теперь если организация подала справку о невозможности удержать НДФЛ, эти "физики" теперь не сдают 3-НДФЛ, а налоговая сама будет рассылать им квитанции на уплату НДФЛ и срок уплаты-01.12.2017г. Не пойму, а это правило распространяется на участника-сотрудника ООО, т.е. я могу не удерживать и не уплачивать его НДФЛ аж до 01.12.17г.??? Или будет этот НДФЛ висеть как задолженность за организацией на 31.12.16г.? Запуталась совсем...
• Текст бессодержательного сообщения удалён модератором.
• Добрый день!
  

  Цитата: Такое ощущение, что мы единственные на всю Россию, у кого участники вышли из ООО)))

  На нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.
  
  Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.
• Добрый день!
  

  Цитата: Только один из троих оставшихся участников является сотрудником ООО. Соответственно на двоих, которые не являются сотрудниками я подаю до 01.03.17 справку 2-НДФЛ с признаком "2" о невозможности удержать НДФЛ и они должны сами уплатить НДФЛ, а с доходов участника-сотрудника ООО я должна удержать этот НДФЛ с ДСД, ему перешедшей?

  Да, всё правильно.
  
  

  Цитата: есть мнение, что не нужно.

  Если высказываете такое мнение, по которому придется судится с налоговиками, то, по крайней мере, обозначили бы основание для этого.
  Но сначала советую перечитать все темы с подобным вопросом на нашем форуме. "наше" мнение уже устоялось - в безвозмездно полученной доли в ООО нужно платить налоги.
  Если у Вас есть противоположное собственное мнение, но обоснованное, выскажите его в отдельной теме, с удовольствием поговорим. А здесь, пожалуй не стоит. Достаточно дать ссылку ну соответствующее обсуждение.
  
  

  Цитата: в какой срок я должна была удержать и перечислить НДФЛ с ДСД участника-сотрудника? Если изменение было зарегистрировано 22.12.16

  Если увеличение их доли зарегистрировано в ЕГРЮЛ 22.12.16, то именно эта дата будет датой фактического получения дохода (строка 100 в 6-НДФЛ). Причем во всех трёх случаях.
  
  

  Цитата: наверное, это нужно было сделать при выплате заработной платы за декабрь?

  Да, удержать НДФЛ нужно было с ближайшей денежной выплаты, т.е. с зарплаты за декабрь. И тогда дата удержания (в строке 110 в 6-НДФЛ) была бы январской датой выплаты декабрьской зарплаты.
  Удержите с январской зарплаты. Тогда строка 110 - дата выплаты январской зарплаты.
  
  

  Цитата: Сегодня прочла в интернете, что теперь если организация подала справку о невозможности удержать НДФЛ, эти "физики" теперь не сдают 3-НДФЛ, а налоговая сама будет рассылать им квитанции на уплату НДФЛ и срок уплаты-01.12.2017г. Не пойму, а это правило распространяется на участника-сотрудника ООО

  Нет, никак не распространяется, поскольку у Вас есть возможность удержать НДФЛ с его зарплаты.
  
  Успехов!
• Огромное спасибо! Еще один маленький вопрос- только НФДЛ со стоимости доли участников-не сотрудников, который мы не можем удержать попадёт в строку 080 Расчета 6-НДФЛ за 2016г.,  НФДЛ со стоимости доли участника-сотрудника в  строку 080 не попадает, а попадает только в строку 040 "НДФЛ исчисленный", но не попадает в строку 070 "Сумма налога удержанного" ?
• Цитата: только НФДЛ со стоимости доли участников-не сотрудников, который мы не можем удержать попадёт в строку 080 Расчета 6-НДФЛ за 2016г.,  НФДЛ со стоимости доли участника-сотрудника в  строку 080 не попадает, а попадает только в строку 040 "НДФЛ исчисленный", но не попадает в строку 070 "Сумма налога удержанного" ?

  Да, как-то так...
  
  Успехов!
• Спасибо!